Zich vestigen in België: fiscaliteit en formaliteiten voor zelfstandigen
Komt u naar België om als zelfstandige te werken of een vennootschap op te richten? Dan schrijft u zich in bij de gemeente, de KBO, een sociaal verzekeringsfonds en vaak ook voor de btw, in de juiste volgorde. Een Viseeon-boekhouder organiseert uw vestiging en beveiligt uw fiscale woonplaats.
- Terugbelling binnen 1 werkuur
- Gratis onthaalwebinar
Welke stappen zijn nodig om zich als zelfstandige in België te vestigen?
Inschrijving bij de gemeente
Zodra u aankomt, meldt u zich bij de gemeente van uw woonplaats voor inschrijving in het bevolkings- of vreemdelingenregister. U krijgt een rijksregisternummer. Bij een verblijf van meer dan drie maanden komt u persoonlijk, op afspraak, met uw identiteitskaart of paspoort. U ontvangt een aanvraag voor een registratiebewijs (bijlage 19). Naargelang uw situatie kunnen andere documenten gevraagd worden.
Vanaf uw aankomst
Beroepskaart als u geen Europeaan bent
Onderdanen van de Europese Economische Ruimte en Zwitserland hebben er geen nodig. Andere onderdanen moeten, behoudens vrijstelling, een beroepskaart verkrijgen om als zelfstandige te werken.
Voor u start
Belgische bankrekening
Een Belgische rekening vergemakkelijkt de betaling van bijdragen, btw en belastingen. Voor een BV ontvangt ze de inbrengen vóór de notariële akte.
Week 1 tot 2
Inschrijving in de KBO en btw
Via een erkend ondernemingsloket krijgt u uw ondernemingsnummer. U activeert de btw of kiest voor de vrijstelling als uw jaaromzet niet hoger is dan 25 000 €.
Voor de eerste factuur
Sociaal verzekeringsfonds en ziekenfonds
U sluit zich aan bij een sociaal verzekeringsfonds voor u uw activiteit start, en bij een ziekenfonds voor uw gezondheidszorg.
Bij de start van de activiteit
Afsluiten in het land van vertrek
U verwittigt de belastingadministratie van uw land van vertrek en regelt het einde of de overdracht van uw activiteit. Uw boekhouder controleert het overgangsjaar.
Jaar van aankomst
Welke fiscale valkuilen wachten nieuwkomers?
Dubbele fiscale woonplaats in het jaar van vertrek
In het jaar van uw aankomst kunnen twee landen u als inwoner beschouwen. Het belastingverdrag tussen België en uw land van herkomst lost dit conflict op. Voor een Fransman hanteert het Frans-Belgische verdrag eerst de permanente woning, dan het centrum van de levensbelangen, het gewone verblijf en ten slotte de nationaliteit. Slecht voorbereid kan dit jaar duur uitvallen.
Sociale bijdragen in twee landen
Een zelfstandige die nog voor klanten uit zijn land van herkomst werkt, kan volgens de Europese regels onder één enkel socialezekerheidsstelsel vallen. Dat moet u nagaan en documenteren.
De niet-aangegeven buitenlandse rekening
Een Belgische fiscale inwoner moet zijn buitenlandse bankrekeningen vermelden in zijn aangifte en bij het centraal aanspreekpunt van de Nationale Bank. Hij meldt zelf het bestaan van de rekening en de financiële instelling, en vermeldt het land van de rekening in zijn aangifte. Dit wordt vaak vergeten.
Btw op klanten die in het buitenland gebleven zijn
Een zakelijke klant uit een ander EU-land factureren volgt bijzondere btw-regels. De vermelding en de listing zijn niet dezelfde als in Frankrijk.
De voorafbetalingen
In België wordt op de winst van een zelfstandige geen bedrijfsvoorheffing ingehouden. Voorafbetalingen spreiden de belasting over het jaar en geven recht op een bonificatie. Voor een bedrijfsleider van een vennootschap vermijden ze ook een vermeerdering. Dat is een andere logica dan in veel buurlanden.
Wat kost de sociale zekerheid voor een zelfstandige die zich in België vestigt?
In 2026 betaalt een zelfstandige in hoofdberoep een minimumbijdrage van 890,42 € per kwartaal. Een starter (primostarter) geniet een verlaagde basis: 459,82 € per kwartaal. Het tarief bedraagt 20,50 % op het deel van het referentieinkomen tot 75 024,54 €, daarna 14,16 % tot 110 562,42 €. Deze bedragen worden gepubliceerd door de FOD Sociale Zekerheid, exclusief beheerskosten van het fonds.
De bijdragen van het eerste jaar zijn voorlopig. Ze worden geregulariseerd zodra uw werkelijke inkomsten bekend zijn. Voorzie een reserve.
Zelfstandige of BV? De keuze maakt u zoals een Belgische inwoner. Onze simulator vergelijkt het beschikbare nettoinkomen in beide gevallen.
Gids "Zich vestigen in België"
De stappen in de juiste volgorde, de documenten die u voor uw vertrek moet voorbereiden en de vragen die u aan uw boekhouder moet stellen. PDF-formaat.
De gids ontvangenHeeft een Fransman een beroepskaart nodig?
Nee. Onderdanen van de Europese Economische Ruimte en Zwitserland hebben geen beroepskaart nodig om als zelfstandige in België te werken.
Waar vraag ik de beroepskaart aan als ik geen Europeaan ben?
Woont u in het buitenland, dan bij de Belgische diplomatieke of consulaire post. Woont u al in België met een geldige verblijfstitel, dan bij een erkend ondernemingsloket.
Mag ik klanten in mijn land van herkomst behouden?
Ja. U factureert vanuit uw Belgische onderneming, met de btw-regels voor buitenlandse klanten. Uw boekhouder controleert ook welk socialezekerheidsstelsel van toepassing is.
Wanneer wordt men Belgisch fiscaal inwoner?
In principe wanneer u uw woonplaats of de zetel van uw fortuin in België vestigt. De inschrijving in het rijksregister creëert een vermoeden van woonplaats, dat u door tegenbewijs kunt weerleggen. Het belastingverdrag met uw land van herkomst beslist bij een conflict.
Hoe lang duurt het om te starten?
Eens u bent ingeschreven bij de gemeente en uw rekening hebt geopend, kan de inschrijving in de KBO snel gaan. Voor een BV rekent u het financieel plan en de afspraak bij de notaris erbij.
Heb ik een adres in België nodig om een onderneming op te richten?
Ja, de onderneming heeft een zetel of vestigingseenheid in België nodig. Voor een zelfstandige is dat vaak zijn woonplaats.
Bereid uw vestiging voor met een boekhouder
Een Viseeon-boekhouder belt u binnen 1 werkuur terug, Belgische tijd.