Comptable pour e-commerçants
Webshop, places de marché, dropshipping, abonnements : vous vendez partout en Europe depuis la Belgique. Votre comptable doit suivre la TVA de chaque pays, des milliers de transactions et la valeur de votre stock. C'est le métier des comptables e-commerce du réseau Viseeon.
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Pourquoi la comptabilité d'une boutique en ligne déraille-t-elle si vite ?
La TVA de vingt-sept pays
Dès que vos ventes à des particuliers d'autres pays de l'Union dépassent le seuil européen, vous devez appliquer la TVA du pays de votre client. Sans guichet unique OSS bien paramétré, vous risquez de payer la TVA belge à tort et de devoir régulariser à l'étranger.
Des milliers de petites transactions
Chaque vente passe par un prestataire de paiement ou une place de marché qui retient ses commissions et verse un solde global. Rapprocher ces versements des commandes, des remboursements et des frais est le principal chantier comptable d'un e-commerçant.
Un stock difficile à valoriser
Stock chez vous, chez un logisticien ou dans l'entrepôt d'une place de marché, retours, invendus : la valeur de votre stock change votre bénéfice imposable. Un inventaire approximatif fausse votre résultat et votre impôt.
Des plateformes qui informent l'administration
Les places de marché transmettent aux autorités fiscales des informations sur les revenus de leurs vendeurs. Vos déclarations doivent concorder avec ces données. Un écart peut déclencher un contrôle.
Trois expertises pour vendre en ligne sereinement
TVA européenne et OSS
Suivi de votre seuil européen de ventes à distance, inscription au guichet unique OSS, paramétrage des taux par pays dans votre boutique, déclarations OSS trimestrielles et TVA belge.
Rapprochement des flux
Import automatisé des rapports de vos plateformes et prestataires de paiement, rapprochement avec les commandes, les remboursements et les commissions. Vous savez ce que chaque canal rapporte vraiment.
Stock et marge par produit
Méthode de valorisation du stock, inventaire de clôture, frais logistiques et retours imputés par canal. Vous suivez votre marge nette par produit et votre coût d'acquisition client.
Quelles règles de TVA s'appliquent quand on vend en ligne depuis la Belgique ?
Ventes à des particuliers dans l'Union européenne. Un seuil annuel commun de 10 000 € hors TVA s'applique à l'ensemble de vos ventes à distance intracommunautaires de biens et de certains services électroniques. Sous ce seuil, vous pouvez appliquer la TVA belge. Au-delà, la TVA du pays du client s'applique. Le guichet unique OSS, en place depuis le 1er juillet 2021, vous permet de la déclarer et de la payer en Belgique, dans une seule déclaration.
Ventes à des entreprises belges. Depuis le 1er janvier 2026, vos factures à des clients belges assujettis à la TVA doivent être électroniques et structurées. Vos ventes aux particuliers ne sont pas concernées par cette obligation.
Franchise pour petites entreprises. Si votre chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 25 000 €, le régime de franchise TVA peut s'appliquer. Tant que vos ventes à distance dans l'Union restent sous le seuil de 10 000 €, elles sont localisées en Belgique et couvertes par la franchise. Au-delà, la TVA du pays du client s'applique à ces ventes. Depuis le 1er janvier 2025, un régime de franchise transfrontalier permet, sur déclaration préalable, d'appliquer aussi la franchise dans d'autres États membres. Il faut que votre chiffre d'affaires dans l'Union ne dépasse pas 100 000 € par an et que vous respectiez le seuil national de chaque pays.
Importations hors UE. Si vous achetez en Chine ou ailleurs hors de l'Union, la TVA à l'importation et les droits de douane s'ajoutent à votre coût de revient. Si vous vendez directement à des particuliers des biens expédiés depuis l'étranger, le guichet IOSS permet de déclarer la TVA pour les envois d'une valeur maximale de 150 €. Depuis le 1er juillet 2026, ces envois IOSS supportent en outre un droit de douane forfaitaire de 3 € par catégorie d'article.
| Votre client | Règle de TVA de base |
|---|---|
| Particulier en Belgique | TVA belge |
| Particulier dans l'UE, ventes UE sous 10 000 € par an | TVA belge possible |
| Particulier dans l'UE, ventes UE au-delà de 10 000 € par an | TVA du pays du client, via OSS |
| Entreprise belge assujettie | TVA belge, facture électronique structurée |
Check-list TVA de la vente en ligne
Seuil européen, guichet OSS, mentions sur vos factures, factures électroniques, importations : vérifiez en dix points que votre boutique est en règle.
Recevoir le guideÀ partir de quand dois-je appliquer la TVA du pays de mon client ?
Dès que le total de vos ventes à distance à des particuliers d'autres pays de l'Union dépasse 10 000 € hors TVA sur l'année civile en cours ou précédente. Le seuil est commun à tous les pays de l'Union.
Qu'est-ce que le guichet unique OSS ?
C'est un portail qui permet de déclarer et payer en Belgique la TVA due dans les autres pays de l'Union sur vos ventes à des particuliers. Il évite de s'identifier à la TVA dans chaque pays. Il s'applique depuis le 1er juillet 2021.
Mes ventes sur une place de marché sont-elles traitées différemment ?
Dans certains cas, la place de marché est considérée comme le vendeur pour la TVA, par exemple pour certaines importations ou ventes de vendeurs établis hors UE. La plateforme devient « fournisseur présumé » pour les ventes à distance de biens importés en envois de 150 € maximum, et pour les ventes de biens déjà situés dans l'Union par des vendeurs établis hors UE à des particuliers. Pour un vendeur établi en Belgique qui vend des biens situés dans l'Union, c'est en principe vous qui restez redevable de la TVA. Votre comptable analyse vos flux.
Dois-je émettre des factures électroniques pour mes clients particuliers ?
Non. L'obligation de facture électronique structurée vise les factures entre entreprises belges assujetties à la TVA. Vos clients professionnels belges, eux, doivent recevoir une facture électronique.
Comment comptabiliser les versements d'une place de marché ?
Il faut décomposer chaque versement : ventes brutes, TVA, commissions, frais logistiques, remboursements. Le versement net seul ne suffit pas. Votre comptable importe les rapports détaillés et les rapproche.
Comment valoriser mon stock en fin d'année ?
Au prix d'achat ou au coût de revient, avec une réduction de valeur pour les produits invendables ou démodés. L'inventaire doit inclure le stock chez votre logisticien et chez les places de marché.
Puis-je démarrer ma boutique en ligne à titre complémentaire ?
Oui. En 2026, aucune cotisation sociale n'est due si vos revenus d'indépendant complémentaire ne dépassent pas 1 922,16 €. Au-delà, les cotisations sont de 20,50 % des revenus, avec un minimum trimestriel de 98,51 €.
Les plateformes transmettent-elles mes revenus au fisc ?
Oui. La Belgique a transposé la directive DAC7 par la loi du 21 décembre 2022. Les opérateurs de plateformes identifient leurs vendeurs et transmettent au fisc, au plus tard le 31 janvier, les montants perçus l'année précédente, les commissions et les coordonnées bancaires. Vos déclarations doivent donc être cohérentes avec ces données.
Webshop en personne physique ou en SRL ?
La SRL protège votre patrimoine privé et peut devenir fiscalement intéressante quand le bénéfice augmente. Elle demande un plan financier et un acte notarié, sans capital minimum. Notre simulateur vous donne une première comparaison.
Quels indicateurs suivre pour un e-commerce ?
La marge nette par produit après frais logistiques et commissions, le coût d'acquisition client, le panier moyen, le taux de retour et la rotation du stock.
Parlons de votre boutique en ligne
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