Comptable pour professions libérales et consultants
Consultants, avocats, architectes, ingénieurs-conseils, traducteurs, formateurs : vous vendez votre expertise et votre temps. Votre comptable vous aide à choisir entre personne physique et SRL, à construire votre pension et à garder une trésorerie saine.
- Premier échange de 20 minutes offert en visio
Quelles questions reviennent chez les consultants et libéraux ?
Un impôt qui grimpe vite
Vos revenus progressent, et chaque euro supplémentaire tombe dans la tranche la plus haute de l'impôt des personnes physiques, avec des cotisations sociales en plus. C'est souvent à ce moment que la question de la SRL se pose.
Des versements anticipés oubliés
Sans précompte retenu à la source, un indépendant qui ne fait pas de versements anticipés subit une majoration d'impôt. Beaucoup de libéraux la découvrent sur leur avertissement-extrait de rôle, bien après l'année concernée.
Une pension à construire soi-même
La pension légale d'un indépendant reste modeste. Les outils complémentaires existent, mais leurs plafonds, leur fiscalité et leurs conditions diffèrent selon que vous êtes en personne physique ou en société.
Des factures qui tardent à être payées
Missions longues, clients grands comptes, délais de paiement : votre chiffre d'affaires est bon mais la trésorerie est tendue. Sans suivi des créances, les retards s'accumulent sans qu'on s'en aperçoive.
Ce que votre comptable fait pour votre activité libérale
Statut et rémunération
Simulation chiffrée personne physique ou SRL, choix de la rémunération du dirigeant, des avantages et des dividendes, pour réduire la charge globale dans le respect des règles.
Pension et protection
Pension libre complémentaire pour indépendants, engagement individuel de pension en société, revenu garanti : votre comptable compare les options avec vos chiffres.
Trésorerie et versements anticipés
Calcul des versements anticipés trimestriels, suivi des créances clients, provision pour impôts et cotisations. Vous savez chaque mois ce que vous pouvez réellement dépenser.
Faut-il passer en SRL quand on est consultant ou libéral ?
La réponse dépend de vos revenus, de vos besoins personnels et de vos projets. Voici les éléments que votre comptable compare.
| Critère | Personne physique | SRL |
|---|---|---|
| Impôt sur le bénéfice | Impôt des personnes physiques, progressif | Impôt des sociétés sur le bénéfice laissé dans la société |
| Cotisations sociales | Sur tout le revenu professionnel | Sur la rémunération du dirigeant |
| Responsabilité | Patrimoine privé exposé | Limitée en principe à l'apport |
| Création | Inscription à la BCE | Acte notarié et plan financier, sans capital minimum |
| Frais de fonctionnement | Faibles | Comptabilité complète, comptes annuels, impôt des sociétés |
Cotisations sociales 2026. En personne physique comme dirigeant de société, vous payez 20,50 % sur vos revenus jusqu'à 75 024,54 €, puis 14,16 % jusqu'à 110 562,42 €. Au-delà, plus aucune cotisation n'est due.
Taux réduit à l'impôt des sociétés. Le taux normal est de 25 %. Une PME peut bénéficier d'un taux de 20 % sur la première tranche de 100 000 € de bénéfice imposable. Ce taux réduit est soumis à des conditions, dont le versement d'une rémunération minimale à au moins un dirigeant : votre comptable vérifie le montant à atteindre pour votre exercice.
Factures électroniques. Vos clients sont souvent des entreprises. Depuis le 1er janvier 2026, vos factures à des entreprises belges assujetties doivent être électroniques et structurées.
Pour une première comparaison avec vos chiffres, utilisez notre simulateur indépendant ou SRL.
À partir de quel revenu passer en SRL ?
Il n'existe pas de seuil unique. Le passage devient intéressant quand le bénéfice dépasse nettement ce dont vous avez besoin pour vivre, car la partie laissée en société est moins taxée. Une simulation avec vos chiffres est indispensable.
Combien de cotisations sociales paie un consultant indépendant ?
En 2026, 20,50 % des revenus jusqu'à 75 024,54 €, puis 14,16 % jusqu'à 110 562,42 €. La cotisation trimestrielle va de 890,42 € minimum à 5 103,05 € maximum pour un indépendant à titre principal.
Mes factures doivent-elles être électroniques ?
Oui pour vos clients belges assujettis à la TVA, depuis le 1er janvier 2026. Les factures à des particuliers ne sont pas concernées. Votre comptable vous aide à choisir un outil compatible.
Dois-je facturer la TVA sur mes honoraires ?
En règle générale oui, les prestations de conseil sont soumises à la TVA. Certaines professions ou prestations sont exemptées, et le régime de franchise s'applique aux petites entreprises dont le chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 25 000 €.
Qu'est-ce que les versements anticipés et pourquoi les faire ?
Ce sont des acomptes d'impôt que vous payez pendant l'année. Sans eux, l'administration applique une majoration sur l'impôt dû. Ils peuvent aussi donner droit à une bonification. En 2026, les échéances sont le 10 avril, le 10 juillet, le 10 octobre et le 20 décembre. Le taux de majoration est fixé chaque année : votre comptable calcule le montant utile.
Quelle pension complémentaire choisir ?
En personne physique, la pension libre complémentaire pour indépendants est le premier outil. En société, l'engagement individuel de pension s'y ajoute. En 2026, la PLCI ordinaire est plafonnée à 8,17 % du revenu professionnel, avec un maximum de 4 086,34 €. La PLCI sociale monte à 9,40 %, avec un maximum de 4 701,54 €. En société, l'engagement individuel de pension est limité par la règle des 80 %, qui plafonne la pension totale par rapport à votre rémunération. Votre comptable compare avec vos revenus.
Puis-je déduire un bureau à domicile ?
Oui, pour la partie réellement affectée à l'activité, avec une clé de répartition justifiable. Les frais de chauffage, d'électricité et d'internet suivent la même logique. En société, le mécanisme passe par un loyer ou un remboursement de frais.
Je suis avocat ou architecte : mon Ordre a-t-il des règles spécifiques ?
Oui. Les Ordres encadrent l'exercice en société, la détention des parts et parfois l'assurance. Votre comptable travaille avec ces contraintes lors de la constitution d'une société.
Comment créer une SRL de consultance ?
Avec un plan financier couvrant les deux premiers exercices et un acte constitutif passé devant notaire. Aucun capital minimum n'est exigé, mais le patrimoine de départ doit être suffisant pour l'activité prévue.
Je commence en complémentaire à côté de mon emploi. Que dois-je savoir ?
En 2026, vous ne payez pas de cotisations sociales si vos revenus d'indépendant complémentaire ne dépassent pas 1 922,16 €. Au-delà, les cotisations suivent les taux habituels, avec un minimum trimestriel de 98,51 €.
Parlons de votre activité
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