Boekhouder voor vrije beroepen en consultants
Consultants, advocaten, architecten, raadgevend ingenieurs, vertalers, opleiders: u verkoopt uw expertise en uw tijd. Uw boekhouder helpt u kiezen tussen natuurlijk persoon en BV, uw pensioen op te bouwen en uw thesaurie gezond te houden.
- Eerste gesprek van 20 minuten gratis via video
Welke vragen stellen consultants en vrije beroepen zich vaak?
Een belasting die snel stijgt
Uw inkomsten groeien en elke extra euro valt in de hoogste schijf van de personenbelasting, bovenop de sociale bijdragen. Vaak rijst dan de vraag naar de BV.
Vergeten voorafbetalingen
Zonder bedrijfsvoorheffing krijgt een zelfstandige die geen voorafbetalingen doet een belastingverhoging. Veel vrije beroepen merken dat pas op hun aanslagbiljet, lang na het betrokken jaar.
Een pensioen dat u zelf moet opbouwen
Het wettelijk pensioen van een zelfstandige blijft bescheiden. Aanvullende oplossingen bestaan, maar hun grenzen, fiscaliteit en voorwaarden verschillen naargelang u natuurlijk persoon of vennootschap bent.
Facturen die laat betaald worden
Lange opdrachten, grote klanten, betalingstermijnen: uw omzet is goed, maar uw thesaurie staat onder druk. Zonder opvolging van uw vorderingen stapelen de achterstanden zich ongemerkt op.
Wat doet uw boekhouder voor uw vrij beroep?
Statuut en verloning
Becijferde simulatie natuurlijk persoon of BV, keuze van bezoldiging, voordelen en dividenden om de totale lasten te verlagen, binnen de regels.
Pensioen en bescherming
Aanvullend vrij pensioen voor zelfstandigen, individuele pensioentoezegging in vennootschap, gewaarborgd inkomen: uw boekhouder vergelijkt de opties met uw cijfers.
Thesaurie en voorafbetalingen
Berekening van de driemaandelijkse voorafbetalingen, opvolging van klantenvorderingen, voorziening voor belastingen en bijdragen. Elke maand weet u wat u echt kunt uitgeven.
Moet u als consultant of vrij beroep overstappen naar een BV?
Het antwoord hangt af van uw inkomsten, uw persoonlijke behoeften en uw plannen. Dit zijn de elementen die uw boekhouder vergelijkt.
| Criterium | Natuurlijk persoon | BV |
|---|---|---|
| Belasting op de winst | Personenbelasting, progressief | Vennootschapsbelasting op de winst die in de vennootschap blijft |
| Sociale bijdragen | Op het volledige beroepsinkomen | Op de bezoldiging van de bestuurder |
| Aansprakelijkheid | Privévermogen blootgesteld | In principe beperkt tot de inbreng |
| Oprichting | Inschrijving in de KBO | Notariële akte en financieel plan, zonder minimumkapitaal |
| Werkingskosten | Laag | Volledige boekhouding, jaarrekening, vennootschapsbelasting |
Sociale bijdragen 2026. Als natuurlijk persoon of als bestuurder van een vennootschap betaalt u 20,50 % op uw inkomsten tot 75 024,54 €, daarna 14,16 % tot 110 562,42 €. Daarboven is geen enkele bijdrage meer verschuldigd.
Verlaagd tarief in de vennootschapsbelasting. Het normale tarief bedraagt 25 %. Een kmo kan een tarief van 20 % genieten op de eerste schijf van 100 000 € belastbare winst. Dat verlaagde tarief is aan voorwaarden gebonden, waaronder een minimumbezoldiging voor minstens één bestuurder: uw boekhouder controleert het te bereiken bedrag voor uw boekjaar.
Elektronische facturen. Uw klanten zijn vaak bedrijven. Sinds 1 januari 2026 moeten uw facturen aan Belgische btw-plichtige bedrijven elektronisch en gestructureerd zijn.
Voor een eerste vergelijking met uw cijfers kunt u onze simulator zelfstandige of BV gebruiken.
Vanaf welk inkomen overstappen naar een BV?
Er bestaat geen vaste drempel. De overstap wordt interessant wanneer uw winst duidelijk hoger ligt dan wat u nodig hebt om van te leven, want het deel dat in de vennootschap blijft, wordt minder belast. Een simulatie met uw cijfers is onmisbaar.
Hoeveel sociale bijdragen betaalt een zelfstandige consultant?
In 2026 is dat 20,50 % van de inkomsten tot 75 024,54 €, daarna 14,16 % tot 110 562,42 €. De driemaandelijkse bijdrage bedraagt voor een zelfstandige in hoofdberoep minimaal 890,42 € en maximaal 5 103,05 €.
Moeten mijn facturen elektronisch zijn?
Ja voor uw Belgische klanten die btw-plichtig zijn, sinds 1 januari 2026. Facturen aan particulieren vallen er niet onder. Uw boekhouder helpt u een compatibel hulpmiddel te kiezen.
Moet ik btw aanrekenen op mijn erelonen?
In de regel wel, adviesdiensten zijn btw-plichtig. Sommige beroepen of prestaties zijn vrijgesteld, en de vrijstellingsregeling geldt voor kleine ondernemingen met een jaaromzet van maximaal 25 000 €.
Wat zijn voorafbetalingen en waarom doet u ze?
Het zijn voorschotten op uw belasting die u tijdens het jaar betaalt. Zonder die voorschotten past de administratie een verhoging toe op de verschuldigde belasting. Ze kunnen ook recht geven op een bonificatie. In 2026 zijn de vervaldagen 10 april, 10 juli, 10 oktober en 20 december. Het percentage van de verhoging wordt elk jaar vastgesteld: uw boekhouder berekent het nuttige bedrag.
Welk aanvullend pensioen kiest u best?
Als natuurlijk persoon is het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) het eerste hulpmiddel. In een vennootschap komt daar de individuele pensioentoezegging bij. In 2026 is het gewone VAPZ begrensd tot 8,17 % van het beroepsinkomen, met een maximum van 4 086,34 €. Het sociaal VAPZ gaat tot 9,40 %, met een maximum van 4 701,54 €. In een vennootschap wordt de individuele pensioentoezegging beperkt door de 80 %-regel, die het totale pensioen begrenst ten opzichte van uw bezoldiging. Uw boekhouder vergelijkt met uw inkomsten.
Kan ik een kantoor aan huis aftrekken?
Ja, voor het deel dat werkelijk voor de activiteit wordt gebruikt, met een verdeelsleutel die u kunt verantwoorden. Kosten voor verwarming, elektriciteit en internet volgen dezelfde logica. In een vennootschap verloopt het mechanisme via een huurvergoeding of een kostenterugbetaling.
Ik ben advocaat of architect: heeft mijn Orde specifieke regels?
Ja. De Ordes regelen de uitoefening in vennootschapsvorm, het bezit van aandelen en soms de verzekering. Uw boekhouder houdt rekening met die beperkingen bij de oprichting van een vennootschap.
Hoe richt u een consultancy-BV op?
Met een financieel plan voor de eerste twee boekjaren en een oprichtingsakte die voor een notaris wordt verleden. Er is geen minimumkapitaal vereist, maar het startvermogen moet volstaan voor de geplande activiteit.
Ik start in bijberoep naast mijn job. Wat moet ik weten?
In 2026 betaalt u geen sociale bijdragen als uw inkomsten als zelfstandige in bijberoep niet hoger zijn dan 1 922,16 €. Daarboven volgen de bijdragen de gewone tarieven, met een driemaandelijks minimum van 98,51 €.
Laten we het over uw activiteit hebben
Boek een gesprek van 20 minuten via video met een boekhouder die al consultants en vrije beroepen begeleidt.