Overstappen van zelfstandige naar BV: wanneer loont het echt?
Overstappen naar een BV wordt vaak interessant wanneer uw winst hoger is dan uw privé-inkomstenbehoefte. Een deel van de winst blijft dan in de vennootschap, belast in de vennootschapsbelasting in plaats van de progressieve personenbelasting. Uw boekhouder van Viseeon berekent uw kantelpunt met uw echte cijfers.
- Simulatie op uw werkelijke cijfers
- Eerste gesprek van 20 minuten gratis
Welke signalen tonen dat het tijd is om over te stappen naar een BV?
Uw personenbelasting stijgt sneller dan uw winst
De personenbelasting is progressief. Elke extra euro winst wordt belast tegen uw marginaal tarief, een van de hoogste in Europa. Boven een bepaald niveau wordt de vennootschap fiscaal efficiënter.
Uw privévermogen is blootgesteld
Als natuurlijk persoon staan uw privégoederen in voor uw beroepsschulden. Een geschil met een klant of een onbetaalde leverancier kan uw huis raken. De BV beperkt dat risico, behalve bij beheersfout.
U wilt investeren of een vennoot opnemen
Een vennoot opnemen, geld ophalen of een investering financieren gaat eenvoudiger met aandelen dan met een eenmanszaak.
U weet niet hoeveel u zichzelf moet uitkeren
In een BV kiest u uw bezoldiging als bestuurder. Die keuze beïnvloedt de personenbelasting, de sociale bijdragen en het toepasselijke tarief in de vennootschapsbelasting. Ze regelt u met een berekening, niet op goed geluk.
U vreest de complexiteit
Dubbele boekhouding, jaarrekening neerleggen bij de Nationale Bank, algemene vergadering: een BV vraagt meer nauwkeurigheid. De winst moet die extra kost dekken.
Hoe verloopt de overstap naar een BV met Viseeon?
Becijferde studie
Wij vergelijken uw netto beschikbaar inkomen als natuurlijk persoon en in een BV, inclusief sociale bijdragen, personenbelasting en vennootschapsbelasting, over drie jaar.
Week 1
Keuze van de overdrachtswijze
Inbreng van uw activiteit in natura, verkoop van bepaalde activa aan de BV of een nieuwe start: elke optie heeft andere fiscale gevolgen die wij u uitleggen.
Week 2
Financieel plan en notariële akte
Wij stellen het verplichte financieel plan op en stemmen met de notaris de oprichting van de BV af, en zo nodig het verslag over de inbreng in natura.
Week 2 tot 5
Administratieve overstap
Inschrijving van de BV in de KBO, btw-nummer, overdracht van contracten, leasing, bankrekeningen en leveranciers. Stopzetting van de activiteit als natuurlijk persoon of gedeeltelijk behoud, naargelang het geval.
Afgesproken overstapdatum
Bezoldiging en opvolging
Wij bepalen uw bezoldiging als bestuurder, uw voordelen en de kalender van de voorafbetalingen, en volgen de optimalisatie daarna elk jaar op.
Eerste kwartaal in de BV
Wat verandert er concreet als u overstapt naar een BV?
| Punt | Zelfstandige als natuurlijk persoon | Bestuurder van een BV |
|---|---|---|
| Belasting op de winst | Progressieve personenbelasting op de hele winst | Vennootschapsbelasting op de winst van de BV, personenbelasting op uw bezoldiging |
| Sociale bijdragen | Op uw netto beroepsinkomsten | Op de bezoldiging die u zichzelf uitkeert |
| Winst die in de onderneming blijft | Onmogelijk, alles wordt op uw naam belast | Mogelijk, ze blijft in de BV |
| Aansprakelijkheid | Onbeperkt, privévermogen blootgesteld | Beperkt tot de inbreng, behalve bij beheersfout |
| Boekhouding | Vereenvoudigd mogelijk naargelang het geval | Dubbele boekhouding en jaarrekening neergelegd bij de NBB |
| Oprichting | Inschrijving in de KBO | Notaris, financieel plan, daarna KBO |
Het verlaagde tarief in de vennootschapsbelasting. Het normale tarief bedraagt 25 %. Een kleine vennootschap betaalt onder voorwaarden 20 % op de eerste 100 000 € belastbare winst. Ze mag niet voor meer dan 50 % in handen zijn van andere vennootschappen. Ze moet minstens één bestuurder een minimumbezoldiging uitkeren: voor de inkomsten 2026 (aanslagjaar 2027) ongeveer 50 000 € (basisbedrag van 25 000 € geïndexeerd), of minstens de belastbare winst als die lager is. Een jonge vennootschap is daarvan vrijgesteld tijdens haar eerste vier belastbare tijdperken. Tot slot mogen de forfaitaire voordelen van alle aard niet meer bedragen dan 20 % van de bezoldiging van de bestuurders. De bezoldiging die u zichzelf uitkeert is dus een centrale parameter.
De sociale bijdragen blijven verschuldigd. Als bestuurder van een BV blijft u zelfstandige voor de sociale zekerheid. In 2026 bedraagt het tarief 20,50 % op het deel van het referentie-inkomen tot 75 024,54 €, daarna 14,16 % tot 110 562,42 €. Daarboven is er geen bijdrage meer verschuldigd op dat inkomen.
De winst uit de BV halen. Dividenden zijn onderworpen aan roerende voorheffing. Het normale tarief bedraagt 30 %. Voor kleine vennootschappen bestaan twee verlaagde regimes. Met de VVPRbis worden dividenden die vanaf het derde boekjaar na de inbreng worden uitgekeerd, sinds 1 juli 2026 belast tegen 18 % (voorheen 15 %). Met de liquidatiereserve betaalt de vennootschap een bijdrage van 10 %, daarna 9,8 % roerende voorheffing bij uitkering na drie jaar, samen dus 18 %, voor reserves aangelegd vanaf het boekjaar afgesloten op 31 december 2025. Wij plannen samen met u de mix van bezoldiging, dividenden en voordelen.
Vanaf welke winst moet ik overstappen naar een BV?
Er bestaat geen enkele wettelijke drempel. Het kantelpunt hangt af van uw winst, uw privé-inkomstenbehoefte, uw kosten en uw gezinssituatie. Onze simulator geeft een eerste indicatie, uw boekhouder verfijnt ze.
Is er kapitaal nodig om een BV op te richten?
Nee, de BV legt geen minimumkapitaal meer op. U moet wel voldoende eigen vermogen bij de start inbrengen voor uw activiteit, onderbouwd in een gedetailleerd financieel plan.
Kan ik mijn huidige activiteit in de BV inbrengen?
Ja, via een inbreng in natura van uw handelszaak of van bepaalde activa. Die inbreng heeft fiscale gevolgen en vraagt een specifiek verslag. Uw boekhouder en uw notaris begeleiden u.
Betaal ik minder sociale bijdragen in een BV?
Niet noodzakelijk. De bijdragen worden berekend op de bezoldiging die u zichzelf uitkeert. In 2026 bedraagt het tarief 20,50 % tot 75 024,54 € referentie-inkomen, daarna 14,16 % tot het plafond van 110 562,42 €.
Welke bezoldiging moet ik mezelf als bestuurder uitkeren?
Genoeg om uw privébehoeften te dekken en, in voorkomend geval, de voorwaarden van het verlaagde tarief in de vennootschapsbelasting te vervullen. De rest kan in de BV blijven. Wij berekenen dat bedrag elk jaar.
Beschermt de BV echt mijn vermogen?
De aansprakelijkheid is beperkt tot de inbreng. Ze kan wel worden ingeroepen bij een beheersfout, bij een onvoldoende financieel plan in geval van snel faillissement, of bij persoonlijke waarborgen aan de bank.
Kost een BV meer in boekhouding?
Ja, over het algemeen. De dubbele boekhouding, de jaarrekening en de aangifte in de vennootschapsbelasting vragen meer werk. Die meerkost moet worden afgewogen tegen de verwachte fiscale winst.
Kan ik mijn wagen en mijn thuiskantoor behouden?
De wagen kan door de BV worden overgenomen of ter beschikking gesteld, met een voordeel van alle aard dat moet worden berekend. Het thuiskantoor kan binnen bepaalde grenzen aan de BV worden verhuurd. Wij bekijken die punten geval per geval.
Hoelang duurt de overstap naar een BV?
Reken op de tijd voor de studie, het financieel plan en de afspraak bij de notaris. Samen leggen we een overstapdatum vast, vaak aan het begin van een kwartaal om de btw te vereenvoudigen.
Kan men weer terug?
Dat kan, maar het is duur: ontbinding, vereffening en uitstapbelasting. Daarom is een ernstige studie vóór de overstap naar een BV zo belangrijk.
Laten we uw overstap naar een BV onderzoeken
20 minuten via video met een boekhouder van Viseeon, gratis en vrijblijvend.